—2020年8月28日在武乡县十五届人大常委会 第三十四次会议上

武乡县财政局局长 杜秀文

主任、各位副主任、各位委员： 

受县人民政府委托，我向本次常委会会议报告全县2019年财政决算和2020年1－7月份预算执行情况，请予审议。 

一、2019年财政决算情况 

2019年，在县人大及其常委会的有力监督和大力支持下，县财政部门认真贯彻落实县十五届人大五次会议决议和审查意见，强化预算管理，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各项工作，财政预算平稳运行，重点支出保障有力，预算管理水平稳步提高，为全县经济和社会各项事业发展提供了坚实的财力保障。 

（一）一般公共预算收支决算情况 

1．收入完成情况 

一般公共预算收入完成49566万元，占年度预算47314万元的104.76％，同比增长12.09％，增收5348万元。 

分科目完成情况是： 

（1）税收收入完成27591万元，　占预算的103.67％，同比增长11.49％。其中： 

增值税12197万元，占预算的93.10％，同比增长7.69％； 

企业所得税3346万元，占预算的115.22％，同比增长23.11％； 

个人所得税349万元，占预算的144.21％，同比下降59.75％； 

资源税6470万元，占预算的111.42％，同比增长25.58％； 

城市维护建设税882万元，占预算的108.89％，同比增长9.43％； 

房产税1427万元，占预算的142.70％，同比增长32.37％； 

印花税585万元，占预算的100.86％，同比增长5.03％； 

城镇土地使用税873万元，占预算的97.00％，同比下降18.11％； 

土地增值税298万元，占预算的114.62％，同比增长18.25％； 

车船税352万元，占预算的100.57％，同比增长5.71％； 

耕地占用税300万元，占预算的1200％，同比增长1100％； 

契税153万元，占预算的42.50％，同比下降52.63％； 

环境保护税359万元，占预算的130.55％，同比增长49.58％。 

（2）非税收入完成21975万元，　占预算的106.16％，同比增长12.87％。其中： 

专项收入2866万元，占预算的114.64％，同比增长10.61％； 

行政事业性收费收入1859万元，占预算的46.48％，同比下降20.62％； 

罚没收入1635万元，占预算的204.38％，同比增长107.49％； 

国有资源（资产）有偿使用收入14856万元，占预算的114.28％，同比增长18.16％； 

捐赠收入15万元，同比下降51.61％； 

政府住房基金收入421万元，占预算的105.25％，同比下降18.73％； 

其他收入323万元，同比下降48.24％。 

2．支出执行情况 

一般公共预算支出执行196056万元，占调整预算213268万元的91.93％，同比下降1.62％。分科目执行情况是： 

一般公共服务支出21492万元，占调整预算的95.18％，同比增长25.96％； 

国防支出355万元，占调整预算的97.53％，同比增长42％； 

公共安全支出5474万元，占调整预算的99.60％，　同比下降12.57％； 

教育支出32260万元，占调整预算的98.65％，同比下降20.43％。 

科学技术支出98万元，占调整预算的100％，同比下降36.36％； 

文化旅游体育与传媒支出6376万元，占调整预算的96.91％，同比增长31.93％； 

社会保障和就业支出27025万元，占调整预算的96.27％，同比增长33.35％； 

卫生健康支出11102万元，占调整预算的98.49％，同比增长1.15％； 

节能环保支出9414万元，占调整预算的75.39％，同比增长341.97％； 

城乡社区支出8689万元，占调整预算的82.62％，同比增长80.46％； 

农林水支出48190万元，占调整预算的90.87％，同比下降13.69％； 

交通运输支出12242万元，占调整预算的95.61％，同比下降38.35％； 

资源勘探信息等支出536万元，占调整预算的100％，同比下降72.02％； 

商业服务业等支出1980万元，占调整预算的57.36％，同比增长50.57％； 

自然资源海洋气象等支出1497万元，占调整预算的67.43％，同比下降75.59％； 

住房保障支出3481万元，占调整预算的77.34％，同比下降1.69％； 

粮油物资储备支出1454万元，占调整预算的100％，同比增长130.79％； 

灾害防治及应急管理支出2768万元，占调整预算的80.05％，同比增长53.44％； 

债务付息支出1533万元，占调整预算的100％，同比增长135.48％。 

其他支出90万元。 

3．收支执行结果 

全年收入总计232845万元。其中，一般公共预算收入49566万元，返还性收入467万元，一般性转移支付收入112277万元，专项转移支付收入25279万元，债务转贷收入16036万元，上年结转收入17332万元，调入资金271万元（政府性基金调入），动用预算稳定调节基金11617万元。 

全年支出总计232845万元。其中，一般公共预算支出196056万元，上解上级支出1216万元，债务还本支出10299万元，补充预算稳定调节基金8062万元。收支相抵，年终滚存结余17212万元，全部结转下年支出，当年预算实现了收支平衡。 

（二）政府性基金预算收支执行情况 

政府性基金收入总计9226万元。其中：当年政府性基金收入707万元，上级补助收入1166万元，上年结余收入1553万元，债券转贷收入5800万元。 

政府性基金支出总计9226万元。其中：当年支出5290万元，上解上级支出6万元，调出资金271万元，地方政府专项债务还本支出2800万元。收支相抵，年终结余859万元，全部结转2020年支出，当年政府性基金实现收支平衡。 

（三）　社会保险基金预算收支执行情况 

社会保险基金收入25751万元，占预算的86.23％，同比下降31.88％。 

社会保险基金支出21349万元，占预算的77.19％，同比下降19.51％。收支相抵，年终结余4402万元，年终滚存结余19494万元。 

（四）政府债务情况 

经市政府、市人大常委会批准，市财政局核定我县2019年末政府债务限额66748.11万元，其中：一般债务限额50837万元，专项债务限额15911.11万元。截至2019年底，全县政府债务余额62732.79万元，其中：一般债务余额47532.79万元，专项债务余额15200万元。全县债务余额控制在市核定的政府债务限额之内。 

2019年市转贷我县政府债券21836万元，其中：再融资债券12800万元，新增债券9036万元。按债券类型分，一般债券16036万元，专项债券5800万元。再融资债券资金用于红色旅游公路、土地收储项目支出；新增债券资金用于太焦高铁、主城区和中心城区棚户区改造、易地扶贫搬迁项目支出。 

2019年全县按期归还到期政府债券本金299.34万元，支付利息1755.95万元。 

（五）“三公经费”决算执行情况 

2019年我县“三公经费”决算数592.61万元，其中公务用车及购置费用369.58万元（全部为公务用车运行维护费），公务接待费223.03万元，无因公出国（境）费。 

（六）预算绩效情况 

2019年，我县围绕绩效工作重点，突出脱贫攻坚，照省、市关于预算绩效管理的工作要求和部署，我县高度重视，统一部署，分步实施，积极协调，努力推进，全县预算绩效管理工作有序开展。 

2019年全县共录入扶贫绩效目标项目57个，金额29136万元。绩效指标填报比例，审核比例双百分百，圆满完成上级任务。另外，按照“谁申请资金，谁申报目标；谁分配资金。谁审核目标”的绩效管理原则，2019年我县项目资金绩效目标申报审核基本实现全覆盖，全年涉及金额60792万元。2019年3月，遵照上级财政部门工作要求，我县对2018年扶贫资金动态监控系统中项目全部进行了绩效自评工作，并按时录入上报，全县共录入扶贫绩效目标项目51个，金额49773万元。根据县脱贫攻坚领导组工作要求，针对2017－2018年涉及民生领域扶贫资金重大项目，如农村饮水安全工程，四好公路，光伏产业，渗水地膜，贫困村集体经济等12个大项开展重点评价，涉及资金35542.05万元。 

我县在预算绩效管理方面，尤其是在今年的扶贫资金绩效管理中，逐步完善，不断提高，初步构建了广覆盖、多角度的绩效管理体系，取得了一定成效，但与上级工作要求还有一定的距离，我们的工作还有一定的提升空间。 

二、2020年1－7月份财政预算收支执行情况 

今年以来，面对新冠肺炎疫情严重冲击和全县财政收支矛盾突出的困难形势，县财政局统筹推进常态化疫情防控和财政经济发展工作，支持打好打赢疫情防控阻击战、三大攻坚战，积极有序组织收入，贯彻落实过紧日子要求，坚持厉行节约、精打细算，努力将钱花在刀刃上。1－7月份，财政收入按进度完成，预算支出执行较好，重点支出保障有力，预算执行总体平稳。 

（一）1－7月份一般公共预算收支执行情况 

一般公共预算收入完成31026万元，占年度预算50683万元的61.22％，超进度2.8个百分点，同比增长5.5％，增收1618万元。其中：税收收入17565万元，占预算62.4％，同比下降2.96％，减收535万元；非税收入13461万元，占预算59.74％，同比增长19.04％，增收2153万元。 

一般公共预算支出执行121272万元，占年度预算173836万元的69.76％，同比增长18.35％，增支18803万元。 

7月份，上级财政部门追加特殊转移支付资金16418万元，重点用于支持“三保”支出、做好“六稳”工作、落实“六保”任务。　 

（二）1－7月份政府性基金预算收支执行情况 

政府性基金预算本级收入完成4751万元，占年度预算17111万元的27.77％，同比增长1115.09％。主要是中心城区棚户区改造土地出让收入完成4216万元。 

政府性基金预算支出执行11826万元，占预算的62.93％，同比增长733.99％。其中：社会保障和就业支出240万元，占预算100％，同比增长220％；城乡社区支出2359万元，占预算13.68％，同比增长170.84％；其他支出8550万元（太焦高铁项目资本金）；债务付息支出539万元，同比增长29.88％。 

（三）1－7月份国有资本经营预算收支执行情况 

国有资本经营预算年初预算收入11068万元，1－7月份收入为零。因未实现收入，1－7月份，县财政通过一般公共预算安排武乡宾馆等国有企业出清改制费用支出2453.17万元。 

（四）政府债务情况 

1.1－7月份政府债务情况 

截至7月底，我县政府债券余额为73538.66万元。1－7月份新增债券10805.87万元。其中：一般债券2255.87万元，用于易地扶贫搬迁项目；专项债券8550万元，用于太焦高铁项目资本金。 

2．正在申请的专项债券项目情况 

目前正在申请的专项债券项目共9900万元，分别为：和平广场停车场一期暨游客接待中心建设项目4200万元，县城第二污水处理厂3700万元，中医院门诊住院楼配套附属工程2000万元。 

3．抗疫特别国债使用情况 

7月份，上级分配我县抗疫特别国债6000万元（不计入我县政府债券余额，5年后分5年还本，不付息），主要用于中医院门诊楼、县城长蔚水源地建设、太焦高铁武乡西站站前广场及县城连接线、泰安巷（太行街—体北街段）道路改建等工程项目。 

三、2020年1－7月份全县财政预算运行特点 

（一）一般公共预算收入小幅增长。1－7月份，全县一般公共预算收入完成31026万元，同比增长5.5％，按增幅排名全市第四。今年以来，县政府成立了税收征管专项行动领导组，对西山煤电、煤矿等企业开展了税收专项检查，全面开展欠税清缴工作，堵塞征管漏洞，进一步规范了税收征收管理。财政部门加大组织协调力度，加强分析预测，做好资金调度，财政收入按序时进度入库，圆满完成了首季“开门红”和半年“双过半”收入任务，为完成全年收入任务奠定了坚实基础。 

（二）税收收入小幅下滑。1－7月份，县级税收收入同比下降2.96％，比1－6月降幅扩大2.04个百分点。从税种来看，主体税种“两减两增”，其中：增值税下降14.12％，个人所得税下降12.79％；企业所得税增长9.08％，资源税增长2.54％。小税种有增有减，房产税、车船税、土地增值税、契税同比增长；城市维护建设税、印花税、城镇土地使用税、环境保护税同比下降。 

（三）煤炭产业税收下降。我县支柱产业为煤炭企业，其税收贡献率达到80％左右。1－7月份，全县原煤产量565万吨，同比增加88万吨；销量609万吨，增加88万吨；平均售价301.91元／吨，下降52.5元／吨；煤炭税收完成12803万元，下降2.1％。煤价下跌是煤炭税收减收的主要原因，后期税收形势不容乐观。 

（四）非税收入大幅增长。1－7月份，全县非税收入完成13461万元，同比增长19.04％，增收2153万元。其中，专项收入1468万元，下降18.31％；行政事业性收费收入9032万元（自然资源局异地交易指标增减挂收入入库8977万元），增长425.42％；罚没收入176万元，下降80.81％；国有资源（资产）有偿使用收入2231万元，下降64.16％；捐赠收入143万元，增长1091.67％；政府住房基金收入343万元，下降2.28％；其他收入68万元，下降69.51％。 

（五）重点支出保障良好。1－7月份，全县一般公共预算支出执行121272万元，同比增长18.35％，按增幅排名全市第六。其中，民生支出102869万元，占一般公共预算支出的84.82％。主要科目执行情况是：教育支出15032万元，占预算49.59％，同比增长40.64％；文化旅游体育与传媒支出4018万元，占预算80.41％，同比增长97.54％；社会保障和就业支出23160万元，占预算81.59％，同比增长49.14％；卫生健康支出5478万元，占预算50.6％，同比下降4.38％；城乡社区支出6072万元，占预算129.41％，同比增长4.4％；农林水支出39785万元，占预算88.03％，同比增长38.09％（扶贫支出27527万元，占预算108.2％，同比增长84.45％）。 

四、工作中存在的困难 

（一）非税收入占比过高，财政收入存在不确定性。2020年全县非税收入任务22533万元，占一般公共预算收入50683万元的比例高达44.46％。非税收入不可持续，存在不确定性，对全县收入任务的完成带来不可预测的风险。特别是今年在“两权”价款同比减收近1亿元的情况下，我县非税收入将主要依靠易地交易指标增减挂收入，增减挂收入能否及时足额入库，直接关系到一般公共预算收入能否按进度完成。 

（二）受诸多因素影响，完成全年任务存在一定困难。受减税降费政策翘尾、“南沁线”改造影响煤炭外销、疫情期间税费减免返还缓交等政策、煤炭价格下跌和“两权”价款减收等综合因素影响，经最新测算，全年一般公共预算收入预计完成45683万元，预计缺口为4000万元。其中，税收预计完成27469万元，缺口681万元；非税预计完成19214万元，缺口3319万元，完成全年收入任务存在一定困难。 

（三）政府性基金预算收入进度慢，国有资本经营预算未实现收入。1－7月份，政府性基金预算只有中心城区土地出让形成收入，主城区和新区道路等要尽快出让形成收入。截至7月底，国有资本经营预算收入为零，要切实加大国有资本经营预算收入入库工作力度，督促持股煤炭企业尽快上缴分红收入，同时加快国有企业资产处置，确保国有企业改制工作顺利进行。 

（四）支出缺口大，预算平衡难度增加。因县级财力不足，年初有很多项目支出未列入预算。财政资金在支持脱贫攻坚、冬季清洁取暖、太焦高铁、城建重点工程、暂付款风险防控、隐性债务化解、棚户区改造贷款还本付息、农业秸秆还田等一系列刚性支出方面的缺口很大，导致预算平衡难度极大，给财政保障工作带来巨大压力。　 

五、下一步工作措施 

（一）多措并举增加财政收入。要进一步加大招商引资力度，坚持“项目为王”鲜明导向，狠抓转型项目建设，培植发展新兴财源，促进全县经济增长。要继续加强税收征管、“两权”价款征缴、国有资本收入分红工作力度，加快异地交易指标入库、验收进度，加强与省级自然资源部门沟通协调积极争取煤层气资源价款分成收入，多措并举确保完成财政收入任务。 

（二）切实加快预算执行进度。省财政厅每月都对各县预算执行进度进行排名通报，排名情况作为上级安排转移支付资金的重要依据。各预算单位要加快项目实施，尽快形成实际工作量和有效支出。县财政局将建立定期压减清理回收机制，适时收回以前年度存量资金，统筹安排使用。 

（三）加强直达资金监控管理。加强直达资金和参照直达资金的分配、下达和支出的全程监控管理，建立实名台账，做好问题处理，做到数据真实、账目清晰、流向明确，确保直达资金精准落实到位，尽快发挥效果，让困难群众和企业应享尽享国家政策红利。 

（四）严格落实过“紧日子”要求。要坚持精打细算、勤俭节约，坚持保基本民生、保工资、保运转在预算安排中的优先顺序，严格财政支出管理。要大力压缩一般性支出，严格执行经费开支标准，强化“三公”经费管理，进一步硬化预算执行约束，大力盘活存量资金，加快资金拨付进度，多渠道缓解财政收支压力。 

（五）持续强化政府债务管理。严格落实政府债务管理相关规定要求，健全政府债务常态化监测机制，及时发现和处置潜在风险。积极争取专项债券，建立专项债券项目储备、前期准备和评估遴选等工作机制，强化专项债券项目的全过程监控管理。统筹财力归还政府债券本息，采取各类措施稳妥化解存量隐性债务。 

（六）全面推进预算绩效管理。抓紧出台武乡县全面实施预算绩效管理实施方案和实施细则，将绩效管理实质性嵌入到预算管理中。加强绩效评价结果应用，建立健全评价结果与预算调整、改进管理、安排资金的挂钩机制，做到花钱必问效、无效必问责、低效多压减、有效多安排，使宝贵的财政资金发挥更大效益。 

主任、各位副主任、各位委员，今年我县财政收支形势十分严峻，保基本民生、保工资、保运转的任务异常艰巨。面对困难，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会的监督指导，迎难而上、真抓实干，开源节流、强化管理，扎实做好财政改革发展各项工作，支持做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，尽最大努力完成全年财政经济发展目标任务，保障财政收支预算平稳运行，为我县经济高质量转型发展贡献财政力量。 

以上报告如有不妥，敬请提出批评指正意见。 

谢谢大家！