—2022年6月28日在武乡县十六届人大常委会

第十次会议上

武乡县财政局局长杜秀文

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向本次常委会会议报告全县2021年财政决算（草案）和2022年1－5月份财政预算执行情况，请予审议。

一、2021年财政决算情况

2021年，县财政部门在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的有力监督和大力支持下，贯彻落实积极的财政政策，大力组织财政收入，调整优化支出结构，加大财政保障力度，深入推进财政改革，加强财政管理监督，提升资金使用绩效，全年财政收入创历史新高，重点支出保障有力，各项工作任务圆满完成，预算执行总体平稳，为全县经济社会和各项事业发展提供了坚实的财力保障。

（一）一般公共预算决算情况

1．收入完成情况

一般公共预算收入完成70159万元，占预算57061万元的122.95％，超收13098万元，同比增长29.10％，增收15816万元。

具体完成情况是：

税收收入完成44277万元，　占预算的146.44％，同比增长53.76％。其中：增值税19272万元，占预算的140.16％，同比增长53.95％；企业所得税6428万元，占预算的181.48％，同比增长81.12％；个人所得税435万元，占预算的136.36％，同比增长17.25％；资源税11053万元，占预算的156.78％，同比增长55.87％；城市维护建设税1044万元，占预算的106.53％，同比增长5.78％；房产税1435万元，占预算的101.85％，同比增长5.90％；印花税825万元，占预算的128.71％，同比增长37.04％；城镇土地使用税756万元，占预算的108％，同比增长18.87％；土地增值税808万元，占预算的230.86％，同比增长126.33％；车船税377万元，占预算的107.71％，同比增长2.72％；耕地占用税－18万元；契税1428万元，占预算的375.79％，同比增长144.52％；环境保护税434万元，占预算的60.70％，同比增长21.91％。

非税收入完成25882万元，　占预算的96.48％，同比增长1.31％。其中：专项收入5767万元，占预算的226.16％，同比增长117.29％；行政事业性收费收入7970万元，占预算的39.68％，同比下降53.3％；罚没收入1167万元，占预算的233.40％，同比下降15.62％；国有资本经营收入6204万元；国有资源（资产）有偿使用收入3926万元，占预算的122.69％，同比增长3.32％；捐赠收入25万元，占预算的125％，同比下降84.08％；政府住房基金收入675万元，占预算的168.75％，同比增长64.23％；其他收入148万元，占预算的211.43％，同比增长97.33％。

2．支出执行情况

一般公共预算支出执行206444万元，占调整预算237879万元的86.78％，同比下降11.75％。下降主要原因：一是2020年上级下达我县特殊转移支付、抗疫特别国债资金共28467万元，2021年不再下达；二是2021年上级规定国库集中支付结余不再按权责发生制列支，相应减少支出20959万元。剔除与上年不可比支出49426万元外，全年支出实际同比增长11.89％。

主要支出项目（含上级转移支付）执行情况是：

一般公共服务支出19968万元，占调整预算的99.45％，同比增长10.04％；国防支出287万元，占调整预算的100％，同比增长66.86％；公共安全支出4915万元，占调整预算的87.13％，　同比下降13.57％；教育支出28867万元，占调整预算的89．27％，同比下降3.12％；科学技术支出97万元，占调整预算的100％，同比下降6．73％；文化旅游体育与传媒支出6860万元，占调整预算的84.35％，同比下降8．78％；社会保障和就业支出34486万元，占调整预算的96.99％，同比下降13.84％；卫生健康支出13293万元，占调整预算的92.85％，同比下降1．9％；节能环保支出8191万元，占调整预算的60.1％，同比下降16.65％；城乡社区支出19410万元，占调整预算的95.17％，同比下降3．05％；农林水支出37036万元，占调整预算的83．59％，同比下降32.85％；交通运输支出12734万元，占调整预算的96.42％，同比下降5．88％；资源勘探工业信息等支出731万元，占调整预算的97．34％，同比下降72.33％；商业服务业等支出538万元，占调整预算的96.42％，同比增长43.47％；自然资源海洋气象等支出2656万元，占调整预算的64.95％，同比下降50.5％；住房保障支出11001万元，占调整预算的81.16％，同比增长60.20％；粮油物资储备支出351万元，占调整预算的100％，同比下降37.54％；灾害防治及应急管理支出3106万元，占调整预算的36.28％，同比增长10.73％；其他支出158万元，占调整预算的58.09％，同比增长1115.38％；债务付息支出1756万元，占调整预算的100％，同比增长0.29％；债务发行费用支出3万元，占调整预算的100％，同比下降57.14％。

3．收支平衡情况

全年收入总计257133万元。其中：县级一般公共预算收入70159万元，返还性收入467万元，一般性转移支付收入134513万元，专项转移支付收入24960万元，债务转贷收入3740万元，上年结转收入5403万元，调入资金462万元（教育收费调入），动用预算稳定调节基金17429万元。

全年支出总计257133万元。其中：县级一般公共预算支出206444万元，上解上级支出3408万元，债务还本支出748万元，安排预算稳定调节基金15098万元，结转下年支出31435万元，一般公共预算实现收支平衡。

（二）政府性基金预算决算情况

政府性基金收入总计50733万元。其中：当年政府性基金收入33160万元，占调整预算的94.40％，同比增长185.59％；上级补助收入8397万元；上年结余收入3176万元；债券转贷收入6000万元。

政府性基金支出总计50733万元。其中：当年支出41678万元，占调整预算的82.15％，同比增长38.11％；结转下年支出9055万元，政府性基金预算实现收支平衡。

（三）国有资本经营预算决算情况

国有资本经营预算收入总计8204万元。其中：县级收入8140万元，占调整预算的195．19％；上级补助收入21万元；上年结余收入43万元。

国有资本经营预算支出总计8204万元，其中：当年支出4203万元，占调整预算的100％；结转下年支出4001万元，国有资本经营预算实现收支平衡。

（四）社会保险基金预算决算情况

社会保险基金收入23995万元，占预算的95.2％，同比下降11.6％。

社会保险基金支出24271万元，占预算的106.9％，同比增长10.7％。

收支相抵，年终结余－276万元，年终滚存结余24442万元。

（五）政府债务情况

截至2021年年底，上级下达我县政府性债务限额89805.89万元，我县政府债券余额为89797.56万元，其中：一般债券余额53147.56万元，专项债券余额36650万元，债券余额严格控制在债务限额之内。

本年新增政府债务9000万元，其中：一般债券3000万元，用于武乡高速入口道路改扩建工程1902万元，宝塔街提质改造工程1000万元，水利局雨情测报项目和安全监测项目98万元；专项债券6000万元，用于武乡县和平广场停车场暨游客接待中心2300万元，武乡县城（老城片区）第二污水处理厂2000万元，三大板块旅游公路砖壁至柳沟段旅游公路1700万元。

本年共偿还债券本息2872.39万元，其中：本金8.33万元，利息2864.06万元。申请到再融资债券740万元，用于偿还到期债券本金。

（六）重点项目资金的使用及绩效管理情况

2021年全县重点项目资金支出37124万元。主要用于汇昌源建设发展有限公司注册资本金7500万元、太长高速武乡收费站及连接线改扩建工程5675万元、县城老城区“一纵两横”主街道提质改造工程5280万元、“红色记忆”灯光夜景工程2676万元、太焦高铁武乡站站前广场及县城连接线PPP项目2021年贷款本金1050万元、政府宾馆改制费用651万元等项目。

为提高财政资源配置效率和使用效益，县财政部门对全县10个单位涉及民生、社会关注度高的2020年重点项目支出情况和1个部门整体支出情况开展了重点绩效评价工作，涉及红色旅游路二期、长蔚水源地建设、国有企业改制、全面改薄工程等28个重点项目，评价资金总额5.6亿元，提出整改意见建议96条，目前基本整改到位。通过绩效评价强化了部门（单位）的支出责任，提高了各单位的绩效管理水平和政策实施效果。

（七）结转资金使用情况

2020年我县一般公共预算结转5403万元，比上年下降68.6％。2021年累计支出5403万元，其中：一般公共预算支出135万元，公共安全支出14万元，教育支出829万元，文化旅游体育与传媒支出56万元，社会保障和就业支出998万元，卫生健康支出75万元，城乡社区支出1561万元，农林水支出1320万元，交通运输支出228万元，资源勘探工业信息等支出1万元，商业服务业等支出22万元，住房保障支出164万元。

（八）超收收入安排情况和预算稳定调节基金的规模及使用情况

2021年全县一般公共预算收入70159万元，比年初预算57061万元超收13098万元，全部用于补充预算稳定调节基金。

2020年底，我县预算稳定调节基金余额为17429万元，2021年已全部使用。其中：2021年年初预算动用12622万元，预算执行中调入4807万元，全部用于支持全县重点工程项目建设。

（九）落实县人民代表大会预算决议情况

1．狠抓收入征管，财政收入创历史新高。2021年，全县财政总收入和一般公共预算收入均创历史新高。财政总收入突破18亿元，达到18.31亿元；一般公共预算收入在2020年达到历史高点的基础上，2021年连续跨越6亿元、7亿元大关，达到7．01亿元。一是县委、县政府主要领导高度重视组织收入工作，多次召开专题会议分析研判财政经济形势，提出针对性解决措施。二是税务部门认真落实各项税费减免政策，进一步规范征管、挖潜增收、堵塞漏洞。三是财政部门组织开展财政收入质量专项核查，进一步加强非税收入管理，规范罚没财物管理，加大组织协调力度，加强收入分析预测，全县一般公共预算收入在顺利实现首季“开门红”、半年“双过六”的基础上，实现了超历史、超同期、超预期的“满堂红”。

2．精打细算理财，财政保障能力得到提升。一年来，面对突出的收支矛盾，县财政局坚持“紧日子、保基本、调结构、保战略”方针，大力调整优化支出结构，精打细算理财。一方面紧紧围绕县委、县政府决策部署安排资金，支持保障了县城老城区“一纵两横”主干道提质改造工程、太长高速武乡收费站及连接线改扩建工程、巩固脱贫攻坚与乡村振兴战略衔接项目资金、城乡卫生一体化经费等重大工程、重点工作。另一方面，把严把紧预算支出关口，量入为出、精打细算，大力压减一般性支出，严控“三公”经费预算，削减低效无效支出，切实兜牢“三保”底线，全年全县财政供养人员工资足额发放，基层运转、基本民生支出得到保障。

3．巩固脱贫成果，支持推进乡村全面振兴。一是落实“四个不摘”要求，做好财政投入政策衔接，2021年县级投入乡村振兴衔接专项资金5700万元，继续保持了财政投入的增长。二是继续抓好涉农资金整合工作，制定了《武乡县2021年财政涉农资金统筹整合使用实施方案》，统筹整合中央16项、省级7项和市县可整合资金。全年整合财政涉农资金22274.9万元，支出21290.7万元。整合资金主要投向产业发展、生产生活条件改善、基础设施建设及金融扶贫、教育扶贫、就业扶贫等项目。三是规范全县村级光伏电站管理，制定《武乡县村级光伏电站管理办法》，在全省率先启动村级光伏电站管护持证上岗培训工作，保障了村级光伏电站的良性运行。全省加强光伏扶贫项目资产管理现场推进会在我县召开，扶贫公司的经验做法受到省级部门的充分肯定。四是组织推进“扶贫832平台”消费扶贫工作，全县预算单位共采购贫困地区农副产品109.42万元，完成预留采购份额的100.26％。全县14户供应商累计成交额1013.45万元，同比增长54.99万元，促进了脱贫户增收致富。

4．加强资金监管，提高项目资金使用效益。一是加强政府采购资金监管。组织开展政府采购预算接入山西省政府采购平台工作，扎实做好政府采购预算编制及执行工作。全年预算采购金额19479万元，实际采购金额18331万元，节约资金1148万元，节约率为5.89％。二是加强政府投资项目预算评审、结算审核。完成武乡县体育馆修缮等68个工程项目的预算评审，送审金额34726.09万元，审定金额33708.39万元，审减1017.7万元，审减率2.93％；完成南山绿化等80个工程项目结算审核，送审金额15987.78万元，审定金额14967.2万元，核减1020.58万元，核减率6.4％。三是完善预算绩效管理体系。制定了《武乡县全面实施预算绩效管理实施细则》《县级项目支出绩效评价管理办法》《县级政策和项目预算事前绩效评估管理暂行办法》等管理制度，预算绩效管理体系进一步完善。

5．深化财政改革，财政资金运行更加安全。一是加快推进预算管理改革。2021年1月，预算管理一体化系统正式上线，各单位运用系统编制了预算，资金支付全部通过系统完成。组织预算单位开展业务培训，进一步健全管理制度，规范贯通评审、绩效、评估、申报、审核、储备、预算安排等工作流程，强化对预算执行的控制监管。二是深化国库集中收付改革。全县各乡镇、学区、卫生院纳入国库集中支付管理，优化集中支付业务流程，实行全流程电子化管理，资金拨付、账务处理、凭证传递及印鉴管理全面实现“无纸化”，有效提高了资金支付效率，财政资金运行更加规范、安全、高效。三是深化农村综合改革。配合组织部对各乡镇申报的36个扶持村级集体经济项目进行了实地核查，对确定的30个村每村给予50万元补助资金；对各乡镇申报的一事一议项目进行了实地核查，拨付92个项目村奖补资金919万元；对“十四五”时期54个财政统筹支持美丽乡村建设试点项目进行了入库申报，给予申报成功的红色美丽乡村王家峪村300万元资金支持。

6．强化管理监督，财政业务管理日趋规范。一是加强直达资金监控管理。完善常态化财政资金直达机制，加强资金常态化监控管理，动态跟踪资金分配、拨付和使用情况。全年共分配直达资金35289.79万元，占总资金37952.42万元的93％，激发了市场主体活力，发挥了直达资金惠企利民的积极作用。二是加强财政补贴资金“一卡通”管理。健全工作机制，强化政策宣传，及时向社会公开全县45项惠民惠农财政补贴资金政策清单，进一步规范补贴资金申报、审核、发放、公开公示流程，提高了补贴政策的科学性、合理性、精准性，提升了资金管理绩效。三是加强国有资产管理。组织全县行政事业单位完成国有资产年报工作，截至2020年底，全县国有资产总额145815.16万元。完成县人民法院罚没柴油、义门林场黄牛拍卖工作，共调拨资产611.3万元，处置资产1258.7万元。四是加强会计监督管理，对我县5个代理记账机构开展了行政检查；对66个政府部门开展了2019、2020年度预决算公开检查，对不完善的部门预决算督促全面整改；对住建局、县医院和财信担保公司开展会计信息质量检查，并依法对违规问题单位给予了处罚；对全县行政事业单位、企业会计专业技术人员302人和农村财会人员322人开展了会计业务培训。五是加强PPP项目管理，每月上报PPP项目月报，完成了武乡县PPP未来年度一般公共预算增长率测算上报工作，配合上级部门开展了“PPP服务百县行活动”，开展了全县PPP项目建设期绩效评价工作。六是规范内控管理，组织全县153个行政事业单位对内控工作流程、风险点等进行梳理，完成了部门内部控制报表编报工作。

二、1－5月份财政预算执行情况

今年以来，县财税部门紧紧围绕县委、县政府工作部署，依法强化征管，深挖增长潜力，全县财政收入实现快速强劲增长，重点支出保障有力，预算执行总体良好。

（一）一般公共预算收支执行情况

一般公共预算收入完成85391万元，占年计划77175万元的110.65％，同比增长183.73％，同比增收55295万元。其中：税收收入完成48162万元，占年计划47377万元的101.66％，同比增长195.04％，增收31838万元；非税收入完成37229万元，占年计划29798万元的124.94％，同比增长170.32％，增收23457万元。

一般公共预算支出执行136551万元，占年度预算232855万元的58.64％，同比增长71.66％。主要科目执行情况是：教育支出11744万元，占预算37.41％，同比增长48.17％；社会保障和就业支出18834万元，占预算50.55％，同比下降17.09％；卫生健康支出6120万元，占预算32.59％，同比增长37.34％；节能环保支出6320万元，占预算80％，同比增长586.21％；城乡社区支出9686万元，占预算134.62％，同比增长567.08％；农林水支出25217万元，占预算64.17％，同比增长40.01％；交通运输支出36894万元，占预算294.94％，同比增长724.63％；灾害防治及应急管理支出1515万元，占预算19.41％，同比54.43％。

（二）政府性基金预算收支执行情况

政府性基金预算收入完成13561万元，占年度预算50800万元的26.69％，同比增长517.25％。增长主要原因是国有土地出让收入完成12422万元，同比增长742.74％。

政府性基金预算支出执行39351万元，占预算的77.46％，同比增长1780.06％。其中：城乡社区支出33953万元，占预算66.84％，同比增长3385.93％；其他支出4083万元（专项债务收入安排的支出737万元，彩票公益金安排的支出3346万元）。

（三）　社会保险基金预算收支执行情况

社会保险基金收入14957万元，占年度预算25913万元的57.7％，同比下降3．4％。

社会保险基金支出10122万元，占年度预算24255万元的41.79％，同比增长5.3％。

（四）国有资本经营预算收支执行情况

国有资本经营预算收入完成2800万元，占年度预算25000万元的11.20％，同比下降33.38％。

国有资本经营预算支出执行461万元，占年度预算25000万元的1.84％，同比增长997.62％。

（五）政府债务情况

截至5月底，全县政府债务限额为101046.89万元，余额为101038.56万元，债务余额未超过债务限额。

新增政府债券11241万元，其中：一般债券8741万元，用于太行一号旅游公路砖壁－太行龙洞－板山段6647万元，太行一号旅游公路县道西东线板山至窑湾段1794万元，县道王南线王家峪至县界段路面改造工程300万元；专项债券2500万元，用于广志水厂建设项目。

本年需偿还债券本息5182.28万元，已偿还本金156万元，偿还利息3226.28万元，申请到再融资债券1800万元用于偿还到期债券本金。

截至5月底，新增一般债券支出7377万元，支出进度84.39％；专项债券未形成支出。

三、1－5月份全县财政预算运行特点

（一）提前完成全年收入任务。今年以来，县委、县政府主要领导高度重视组织收入工作，大力盘活永红煤矿增加矿业权出让收入1．8亿元，财税部门加强征管、挖潜堵漏，财政收入持续快速强劲增长。1－4月份，全县一般公共预算收入完成79104万元，为年度预算77175万元的102.5％，同比增长243.8％，同比增收56095万元，以进度增幅全市双第一的成绩提前8个月完成全年预算收入任务。1－5月份，一般公共预算收入再创历史新高，突破8．5亿元。我们坚信，今年的组织收入工作已经并必将再创历史最佳成绩。

（二）税收收入高速增长。1－5月份，县级税收收入同比增长195.04％，主要原因是煤炭销量增加、煤价上涨拉动所致。1－5月份，县级煤炭税收完成44391万元，同比增长243.24％，煤炭税收贡献率为92.17％。主体税种均大幅增长，增值税、企业所得税、个人所得税、资源税分别增长134.85％、550.06％、66.39％、79.96％。土地和房地产相关税收中，土地增值税、房产税、契税、城镇土地使用税分别增长20.27％、110.97％、1339.33％、5．34％，耕地占用税完成49万元（去年同期为－18万元）。其他小税种中，城市维护建设税、印花税、车船税分别增长101.52％、97.64％、1．17％，环境保护税同比下降19.47％。

（三）非税收入大幅增长。1－5月份，非税收入同比增长170.32％，增收主要原因是永红煤业矿业权出让收益入库18204万元、国有资本经营收入入库10000万元，分别增长1034.21％、118.89％。其他收入完成情况是：专项收入2308万元，同比增长105.89％；行政事业性收费收入3614万元，同比下降33.07％（去年同期异地交易增减挂收入入库较多）；罚没收入2834万元，同比增长1576.36％（违法占地罚款标准提高）；捐赠收入18万元，增长350％。

（四）重点支出保障有力。1－5月份，我县一般公共预算支出累计支出执行136551万元，占年度预算232855万元的58.64％，超序时进度16.97个百分点，同比增长71.66％。县财政部门贯彻落实积极的财政政策，继续加快支出进度、保证支出强度，在兜牢“三保”底线的基础上，统筹财力支持保障了县委、县政府确定的各项重大决策部署、重点工程项目的顺利推进实施。从支出来看，教育、卫生健康、城乡社区和交通等民生支出增幅较大，支出执行优先保障民生的特点较为明显。

四、工作中存在的问题与困难

（一）煤价新规影响到后期收入。国家发改委《关于进一步完善煤炭市场价格形成机制的通知》，自2022年5月1日起执行。《通知》规定了我省热值5500千卡的煤炭出矿环节中长期交易价格合理区间为370－570元／吨，并要求严格执行，后期将影响到我县煤炭企业税收。

（二）债券项目手续不完善影响申报发行。我县申报的债券项目不同程度存在招投标、征地拆迁、用地许可、规划许可、安评、环评等前期手续不完善问题，申报项目大都低于3000万元，不符合上级要求，影响到债券项目发行。

（三）政府性基金预算、国有资本经营预算收入进度慢。1－5月份，政府性基金预算收入完成年度预算的26.69％，差进度14.98个百分点；国有资本经营预算收入完成年度预算的11.20％，差进度30.47个百分点。将影响到全县重点工程建设和国有企业改制等工作任务。

（四）财政支出缺口较大，预算平衡难度加大。受县级财力不足限制，年初有很多项目支出未列入预算。财政资金在支持乡村振兴、疫情防控、交通城建重点工程、PPP项目支出、棚户区改造贷款还本付息等一系列刚性支出方面的缺口较大，导致预算平衡难度加大，给财政保障工作带来较大压力。

五、下一步工作措施

（一）加强收入征管，保障财政预算平稳运行。一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算一起发力，实现一般公共预算税收应收尽收，土地出让收入加大力度加快进度，国有资本经营预算分红收入应缴尽缴，确保财政预算平稳运行。

（二）保证财政支出强度，提高财政支出精准度。各项目单位要采取有效措施，切实加快项目实施进度，尽快形成实际工作量和有效支出。加强财政资源统筹，增强重点工程项目财力保障，集中财力办大事。支出进一步向民生领域倾斜，促进民生持续改善。

（三）落实减税降费政策，增强市场主体活力。严肃组织收入工作纪律，坚决防止收过头税，持续整治违规涉企收费，严格落实增值税留抵退税等减税降费政策，确保减税降费政策红利落地。　

（四）完善债券前期手续，加快债券项目支出进度。做深做细项目储备和前期工作，争取更多债券项目发行，带动扩大有效投资。积极配合各部门谋划和储备债券项目，切实解决项目储备质量不高、手续不完善等问题，提高债券发行成功率。加快债券支出进度，督促已开工项目形成更多实物工作量，确保按时间节点要求完成资金支出。

（五）落实过紧日子要求，兜牢全县“三保”底线。从严控制一般性支出，大力压缩非急需非刚性支出，加强“三公”经费管理，努力降低行政运行成本。完善常态化财政资金直达机制，严格资金使用监管，确保资金直接惠企利民，把更多的财政资金腾出来用于改善民生和支持市场主体发展。

（六）加强直达资金监控管理，确保资金尽快落地生效。完善直达资金常态化管理机制，进一步加强常态化监控管理，督促做好直达资金分配、支付、使用、核算对账等工作，动态跟踪资金拨付、使用情况，确保资金直达使用单位、惠企利民，提高财政资金使用的有效性和精准性。　

（七）完善预算绩效管理体系，提高资金使用效益。进一步完善预算绩效管理制度，深化绩效目标管理，提高编报质量，实现项目绩效目标全覆盖。对重点资金、重点项目开展财政绩效评价。组织预算单位开展绩效自评，扩大自评范围，加强抽查管理，提高绩效主体责任意识，将绩效理念融入部门和单位整体及核心业务。强化绩效约束和结果运用，健全绩效评价结果与预算安排挂钩机制，推动建立“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理新格局。

主任、各位副主任、各位委员，虽然今年我县财政收入形势较好，但支出压力也很大，保障预算稳定运行的任务仍十分艰巨。我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会的监督指导，依法理财、勤勉履职，开源节流、强化管理，扎实做好财政预算管理改革各项工作，为支持促进全县经济社会高质量发展贡献财政力量！　

以上报告如有不妥，敬请提出批评指正意见。

谢谢大家！