—2021年6月24日在武乡县十六届人大常委会

第二次会议上

武乡县财政局局长  杜秀文

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府和杜秀文局长的委托，我向本次常委会会议报告全县2020年财政决算和2021年1-5月份预算执行情况，请予审议。

一、2020年全县财政预算执行情况

2020年是我县财政工作困难挑战较多的一年。一年来，县财政部门在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的有力监督和大力支持下，紧紧围绕“六稳”“六保”“六新”目标任务，大力组织财政收入，调整优化支出结构，加大财政保障力度，深入推进财政改革，加强财政管理监督，财政运行逐季好转，重点支出保障有力，预算执行总体良好，各项工作任务圆满完成，为全县经济社会和各项事业发展提供了坚实的财力保障。

(一)一般公共预算收支执行情况

1.收入完成情况

一般公共预算收入完成54343万元，占预算（指年初预算，下同）50683万元的107.22%，同比增长9.64%，增收4777万元。

分科目完成情况是：

(1)税收收入完成28796万元, 占预算的102.29%，同比增长4.37%。其中:

增值税12518万元，占预算的98.96%，同比增长2.63%；

企业所得税3549元，占预算的100.71%，同比增长6.07%；

个人所得税371万元，占预算的117.41%，同比增长6.30%；

资源税7091万元，占预算的114.19%，同比增长9.60%；

城市维护建设税987万元，占预算的109.67%，同比增长11.90%；

房产税1355万元，占预算的96.79%，同比下降5.05%；

印花税602万元，占预算的86.00%，同比增长2.91%；

城镇土地使用税636万元，占预算的77.56%，同比下降27.15%；

土地增值税357万元，占预算的119.00%，同比增长19.80%；

车船税367万元，占预算的91.75%，同比增长4.26%；

耕地占用税23万元，占预算的7.67%，同比下降92.33%；

契税584万元，占预算的194.67%，同比增长281.70%；

环境保护税356万元，占预算的107.88%，同比下降0.84%。

(2)非税收入完成25547万元, 占预算的113.38%，同比增长16.25％。其中：

专项收入2654万元，占预算的94.79%，同比下降7.40%；

行政事业性收费收入17067万元，占预算的110.59%，同比增长818.07%（其中：自然资源行政事业性收费收入16847万元，同比增长909.41%）；

罚没收入1383万元，占预算的230.50%，同比下降15.41%；

国有资源（资产）有偿使用收入3800万元，占预算的118.75%，同比下降74.42%；

捐赠收入157万元，同比增长946.67%；

政府住房基金收入411万元，占预算的102.75%，同比下降2.38%；

其他收入75万元，占预算的75.00%，同比下降76.78%。

2.支出执行情况

一般公共预算支出执行233934万元，占调整预算239337万元的97.74%，同比增长19.32%。

一般公共服务支出18287万元，占调整预算的99.27%,同比下降14.91%；

社会保障和就业支出39886万元,占调整预算的97.56%,同比增长47.59%。

卫生健康支出13551万元,占调整预算的99.45%,同比增长22.06%。

教育支出29796万元,占调整预算的97.29%,同比下降7.64%。

科学技术支出104万元,占调整预算的100%,同比增长6.12%。

文化旅游体育与传媒支出7520万元,占调整预算的99.26%,同比增长17.94%。

城乡社区支出20021万元，占调整预算的92.77%，同比增长130.42%。

节能环保支出9827万元,占调整预算的100%,同比增长4.39%。

农林水支出55156万元,占调整预算的97.66%,同比增长14.46%。

住房保障支出6867万元,占调整预算的97.67%,同比增长97.27%。

国防支出172万元，占调整预算的100%,同比下降51.55%；

公共安全支出5687万元,占调整预算的99.75%, 同比增长3.89%；

交通运输支出13529万元,占调整预算的98.34%,同比增长10.51%；

资源勘探工业信息等支出2642万元,占调整预算的99.96%,同比增长392.91%；

商业服务业等支出375万元,占调整预算的94.46%,同比下降81.06%；

金融支出10万元，占调整预算的100%；

自然资源海洋气象等支出5366万元，占调整预算的100%,同比增长258.45%；

粮油物资储备支出562万元,占调整预算的100%，同比下降61.35%；

灾害防治及应急管理支出2805万元，占调整预算的100%，同比增长1.34%；

其他支出13万元，占调整预算的100%，同比下降85.56%；

债务付息支出1751万元，占调整预算的100%，同比增长14.22%；

债务发行费用支出7万元。

3.收支执行结果

全年收入总计254931万元。其中：县级一般公共预算收入54343万元，返还性收入467万元，一般性转移支付收入150399万元，专项转移支付收入23979万元，债务转贷收入7234万元，上年结转收入17212万元，调入资金1297万元（政府性基金调入）。

全年支出总计254931万元。其中：县级一般公共预算支出233934万元，上解上级支出1631万元，债务还本支出4611万元，补充预算稳定调节基金9352万元。

收支相抵，年终滚存结余5403万元，全部结转下年支出，当年一般公共预算实现收支平衡。

(二)政府性基金预算收支执行情况

政府性基金收入总计35651万元。其中：当年政府性基金收入11611万元，上级补助收入6731万元，上年结余收入859万元，债券转贷收入16450万元。

政府性基金支出总计35651万元。其中：当年支出30178万元，调出资金1297万元，地方政府专项债务还本支出1000万元。

收支相抵，年终结余3176万元，全部结转下年支出，当年政府性基金实现收支平衡。

(三) 社会保险基金预算收支执行情况

社会保险基金收入27134万元，占调整预算的109.45%，同比增长5.37%。

社会保险基金支出21916万元，占调整预算的100.23%，同比增长2.66%。

收支相抵，年终结余5218万元，年终滚存结余24713万元。

（四）政府债务情况

经市政府、市人大常委会批准，市财政局核定我县2020年政府债务限额80805.89万元。截至2020年底，全县政府债券余额80805.89万元，其中：一般债券余额50155.89万元，专项债券余额30650万元。

2020年新增债券18073.1万元，为我县经济恢复、发展提供了资金保障。其中：一般债券2623.1万元，用于易地扶贫搬迁项目；专项债券15450万元，用于太焦高铁项目资本金8550万元，老城片区第二污水处理厂3700万元，和平广场停车场一期暨游客接待中心建设项目2200万元，县中医院住院楼配套附属工程1000万元。

2020年再融资债券5611万元，用于2010年校舍安全项目3185万元，涅河大桥、涅河河道项目1426万元，土地储备项目1000万元，有效缓解了我县到期债务的偿付压力。

2020年共偿还到期债券利息2436.12万元。

（五）抗疫特别国债情况

为支持地方保就业、保基本民生、保市场主体、扩大消费和投资等，2020年财政部发行了1万亿元抗疫特别国债，我县共争取到18049万元。该资金用于全县公职人员工资、车补、绩效等9531.15万元，“僵尸企业”养老、医疗保险2517.85万元，城关、上电小学全面改薄工程建设项目1400万元，县中医院门诊住院楼建设项目1358.94万元，长蔚水源地建设工程1000万元，太焦高铁武乡站站前广场及县城连接线项目811.06万元，县医院抗疫支出630万元，南山绿化工程500万元，泰安巷（太行街—体北街段）道路改建工程300万元。抗疫特别国债资金的使用，改善了县城居民的就医、上学、出行、饮水条件，弥补了支出缺口，提高了财政保障能力。

二、1-5月份财政预算收支执行情况

今年以来，全县上下牢固树立“项目为王”理念，深入推进招商引资和重点项目建设，产业结构优化升级逐步改善，经济运行呈现稳中向好态势，加之煤炭经济持续回暖，为财政收入增长奠定了坚实基础。县财政局积极有序组织收入，进一步调整优化支出结构，贯彻落实过紧日子要求，加强预算绩效管理，努力提高资金使用效率。1-5月份，财政收入超进度完成，预算支出执行较好，重点支出保障有力，预算执行总体平稳。

（一）一般公共预算收支执行情况

一般公共预算收入完成30096万元，占年计划57061万元的52.74%，超进度11.07个百分点，同比增长41.34%，增收8802万元。其中：税收收入完成16324万元，占年计划30236万元的53.99%，同比增长39.07%，增收4586万元；非税收入完成13772万元，占年计划26825万元的51.34%，同比增长44.12%，增收4216万元。

一般公共预算支出执行79546万元，占年度预算178322万元的44.61%，同比下降3.82%，减支3159万元。主要科目执行情况是：教育支出7926万元，占预算25.95%，同比增长10.68%；文化旅游体育与传媒支出2725万元，占预算50.85%，同比下降23.28%；社会保障和就业支出22716万元，占预算75.18%，同比增长44.63%；卫生健康支出4456万元，占预算29.78%，同比下降8.91%；城乡社区支出执行1452万元，占预算15.43%，同比下降73.71%；农林水支出执行18011万元，占预算54.29%，同比下降42.49%；交通运输支出4474万元，占预算172.28%，同比增长149.39%。

（二）政府性基金预算收支执行情况

政府性基金预算收入完成2197万元，占年度预算15520万元的14.16%，同比下降53.59%，下降主要原因是去年4月份中心城区棚户区改造土地出让收入一次性缴库4216万元。

政府性基金预算支出执行2082万元，占预算的11.01%，同比增长25.57%。其中：城乡社区支出974万元，占预算5.21%，同比增长28.5%；债务付息支出1108万元，同比增长105.57%。

(三) 社会保险基金预算收支执行情况

社会保险基金15482万元，占年度预算25202万元的61.43%，同比增长40.55%。

社会保险基金支出9612万元，占年度预算22710万元的42.32%，同比增长16.2%。

（四）国有资本经营预算收支执行情况

国有资本经营预算收入完成4203万元，占年度预算15000万元的28.02%。

国有资本经营预算支出执行42万元，占年度预算的0.28%。

（五）政府债务情况

截至5月底，我县政府债券余额为80797.56万元，无新增债券。

1-5月份，我县申请到涅河大桥项目再融资债券740万元，偿还涅河大桥项目本金8.33万元。

三、1-5月份全县财政预算运行特点

（一）一般公共预算收入大幅增长。1-5月份，全县一般公共预算收入完成30096万元，占年计划57061万元的52.74%，超进度11.07个百分点，同比增长41.34%，增收8802万元，按增幅排队全市第三。今年以来，县委、县政府高度重视组织收入工作，税务部门认真落实各项税费减免政策，进一步规范征管、挖潜增收、堵塞漏洞。财政部门加大组织协调力度，加强分析预测，财政收入超额完成了“开门红”和“双过半”任务，为完成全年收入任务奠定了坚实基础。

（二）煤炭拉动税收收入高速增长。1-5月份，县级税收收入同比增长39.07%，主要原因是煤炭销量增加、煤价上涨拉动所致。1-5月份，县级煤炭税收完成12933万元，同比增长48.3%，煤炭税收贡献率为79.23%。主体税种“三增一减”，增值税、企业所得税、资源税分别增长28.71%、58.44%、42.29%；个人所得税下降29.48%，主要是起征点提高、税收优惠政策执行所致。土地和房地产相关税收中，土地增值税、房产税、城镇土地使用税分别增长124.24%、4328.57%、2842.86%，契税和耕地占用税同比下降。其他小税种中，除城市维护建设税下降11.76%外，印花税、车船税、环境保护税均有不同程度增长。

（三）非税收入大幅增长。1-5月份，非税收入增长44.12%，增收主要原因是国有资本经营收入入库4369万元，去年无此项收入入库。从科目看，教育费附加等专项收入1121万元，增长19.51%；行政事业性收费收入5400万元，下降32.1%（去年同期异地交易增减挂收入入库较多）；罚没收入110万元，增长25%；国有资源（资产）有偿使用收入2118万元，增长448.84%；捐赠收入4万元，下降97.2%。

（四）重点支出得到保障。1-5月份，我县一般公共预算支出累计支出执行79546万元，超序时进度2.94个百分点，同比下降3.82%。今年预算管理一体化系统全新上线，直到1月下旬系统各个模块磨合到位，支出工作才逐步走上正常轨道。同时去年同期临时紧急拨付多项资金用于疫情防控，导致去年同期支出数较高，给1-5月份支出带来了一定影响。从支出来看，教育、社保等民生支出增幅较大，支出执行优先保障民生的特点较为明显。

四、工作中存在的困难

（一）非税收入占比过高，财政收入增收乏力。2021年全县非税收入任务26825万元，占一般公共预算收入57061万元的比例高达47.01%。1-5月份，非税收入占一般公共预算支出的比重为45.76%。非税收入不可持续，存在不确定性，“两权”价款和增减挂收入大幅下滑，对全县收入任务的完成带来不可预测的风险。经最新测算，完成全年任务预计缺口为2000多万元。

（二）政府性基金预算、国有资本经营预算收入进度慢。1-5月份，政府性基金预算完成年度预算的14.16%，差进度27.5个百分点；国有资本经营预算完成年度预算的28.02%，差进度13.65个百分点。按此进度，如完不了年初预算，将影响到全县重点工程建设和国有企业改制等工作任务。

（三）财政支出缺口较大，预算平衡难度加大。受县级财力不足限制，年初有很多项目支出未列入预算。财政资金在支持乡村振兴、城建重点工程、隐性债务化解、暂付款消化、棚户区改造贷款还本付息等一系列刚性支出方面的缺口很大，导致预算平衡难度极大，给财政保障工作带来巨大压力。

五、下一步工作措施

（一）多措并举完成收入任务。进一步加大招商引资力度，坚持“项目为王”鲜明导向，狠抓转型项目建设，培植发展新兴财源，促进全县经济增长。切实加强全县煤炭企业管理，进一步规范煤炭企业生产经营秩序，抓好税收征管，挖掘增收潜力，确保税收应收尽收。加强非税收入票据管理，进一步规范和加强罚没财物管理，确保非税收入应缴尽缴。切实加大土地出让和国有资本经营预算收入入库工作力度，加快国有改制企业资产处置，努力完成政府性基金预算和国有资本经营预算收入任务。加强收入组织协调、分析预测等工作，为县委、县政府决策提供参考。

（二）切实加快支出执行进度。支出进度考核已纳入省级考核指标，排名靠后的县每月将扣减转移支付资金。各预算单位要高度重视，尽快与财政局对接储备预算项目，编写绩效目标报审。同时要切实加快项目实施，尽快形成实际工作量和有效支出，采取有效措施加快预算支出执行进度。

（三）支持保障重点工程顺利实施。紧紧围绕县委、县政府决策部署安排资金，加大财政资金统筹力度，集中财力办大事，确保重点工程建设资金需求。结合全县重点工程项目建设情况，在申报12个专项债券项目的基础上，下一步积极配合各部门尽快谋划和储备债券项目，切实解决项目储备不够、开工不足、手续不完善等问题，提高债券发行成功率。

（四）加强直达资金监控管理。落实常态化财政资金直达机制，突出直达资金使用重点，继续将资金主要用于支持保就业、保民生、保市场主体，让资金流向群众希望、企业期盼方向和领域以及保工资、保运转，集中更多财力加大对义务教育、基本医疗、基本住房等基本民生的投入。同时，进一步加强直达资金常态化监控管理，加快预算下达、资金支付等工作，动态跟踪资金分配、拨付和使用情况，确保直达资金及时落地生效。

（五）坚决落实过“紧日子”要求。把严把紧预算支出关口，深入挖掘节支潜力，缓解财政支出压力。大力压减一般性支出，继续压减“三公”经费预算和非重点、非刚性支出。严格执行各项经费开支标准，完善预算绩效管理体系，坚决砍掉资金使用绩效不高的项目，对预算执行进度慢的项目资金到期收回，把更多宝贵的财政资源用在刀刃上。

（六）持续强化政府债务管理。严格落实政府债务管理制度，有序消化政府存量债务，落实隐性债务化解责任，严格财政暂付款管理，统筹盘活各类资金资产，防范化解债务风险。进一步完善债券项目储备、前期准备和评估遴选等工作机制，强化债券项目的全过程监控管理。

（七）深化预算绩效管理改革。《武乡县全面实施预算绩效管理实施细则》《县级项目支出绩效评价管理办法》《县级政策和项目预算事前绩效评估管理暂行办法》等预算绩效管理配套制度我县于今年制定并实行。要进一步强化绩效理念宣传，加强绩效目标管理，扩大绩效评价范围，强化绩效约束和结果运用，推动建立“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理新格局。

主任、各位副主任、各位委员，今年我县财政收支形势较为严峻，保障财政预算稳定运行的任务十分艰巨。面对困难，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会的监督指导，开源节流、强化管理，担当作为、狠抓落实，扎实做好财政预算管理各项工作，为支持建设创新武乡、促进全县经济社会高质量高速度发展贡献财政力量！

以上报告如有不妥，敬请提出批评指正意见。

谢谢大家！